경기문화재단 일상감사 운영 규칙

경기문화재단일상감사운영규칙

제정	2019.12.31	규칙	제311호

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제1조(목적) 이 규칙은 「경기문화재단 내부감사규정」 제4조 1항 2호에 따른 일상감사 대상·기준 및 절차 등 일상감사의 시행에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조(정의) 이 규칙에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다.

1. “일상감사”란 사전예방과 컨설팅 등을 목적으로 주요업무 집행에 앞서 그 업무의 적법성·타당성 등을 점검하는 것을 말한다.

2. “감사부서”란 청렴경영실을 말한다.

3. “사업부서”란 대표이사 직속부서와 본부, 소속기관에 소속되어 있는 실·팀 모두를 말한다.

제3조(대상 및 범위) ① 일상감사를 받아야 하는 사업의 경우는 다음 각 호의 어느 하나와 같다.

1. 공사의 경우 : 추정금액 2억원 이상

2. 용역의 경우 : 추정금액 1억원 이상

3. 물품 제조·구매의 경우 : 추청금액 5천만 원 이상

② 설계변경 등으로 최종 추정금액이 일상감사 대상을 새로이 초과하게 된 계약 및 1회의 설계변경이 해당 계약금액 대비 10% 이상 증가하는 사업의 경우에는 일상감사를 받아야 한다. 다만, 조달구매 물품 등은 그러하지 아니한다.

③ 그 밖에 대표이사 또는 감사부서의 장이 필요하다고 인정하는 업무에 대해 일상감사를 실시할 수 있다.

제4조(감사의뢰) ① 사업부서의 장이 일상감사 대상 업무를 추진하고자 할 때에는 입찰 및 계약을 발주 의뢰하기 전에 감사부서의 장에게 사전심사를 받아야 한다. 다만, 경기도 계약심사부서의 심사 대상 사업은 심사를 완료한 후 감사부서의 장에게 협조를 의뢰한다.

② 제1항에 따라 일상감사를 의뢰할 때에는 별지 제1호 서식에 따른 일상감사 의뢰서와 관련 자료(예산이 포함된 최초 사업계획서, 과업지시서, 도면, 시방서, 산출내역서 등)를 첨부하여 감사부서의 장에게 제출하여야 한다.

③ 제2항에 따라 사업부서의 장이 일상감사를 의뢰할 때에는 일상감사 결과 통보 요구일로부터 10일 전까지 의뢰하여야 한다.

④ 제3항에도 불구하고 긴급한 경우나 특별한 사유가 있을 경우에는 감사부서의 장과 사전에 협의하여 처리기한을 따로 정할 수 있다.

⑤ 감사부서의 장은 제2항에 따라 제출된 자료의 보완이 필요한 경우에는 그 보완사항과 보완기간을 명시하여 사업부서의 장에게 통지하여야 한다. 이 경우 사업부서의 장은 그 기간 내에 보완자료를 감사부서의 장에게 제출하여야 한다.

제5조(감사실시 기준) 감사부서의 장이 일상감사 할 때에는 그 업무의 적법성·타당성 등을 점검·심사하여야 한다. 그 업무에 대해 합법성 및 필요성‧타당성 등을 중심으로 사업 목적의 명확성, 사업추진 주체의 적정성, 계약방법 및 계약 절차의 적정성, 업무처리 내용 및 절차 등의 법적 요건 구비 여부, 사업비 등 관련 예산낭비 요인 및 집행계획의 타당성 등에 대해 점검‧심사한다. 이 경우 시장조사를 하거나 외부 전문기관에 자문을 의뢰하는 등 필요한 조치를 취할 수 있다.

제6조(감사 방법) ① 일상감사는 서면감사를 원칙으로 하되, 필요시 현지 확인 등 실지감사를 병행할 수 있다.

② 감사부서의 장이 일상감사를 위하여 필요하다고 인정하면 사업부서 또는 관계부서에 필요한 서류의 제출 또는 관계자의 출석·진술을 요청할 수 있고, 요청을 받은 사업부서 또는 관계부서의 장과 관계자는 특별한 사유가 없으면 그 요구에 따라야 한다.

제7조(감사결과 처리) ① 감사부서의 장은 특별한 사유가 없는 한 일상감사 결과 통보 요구일 이내에 사업부서의 장에게 감사결과를 통보하여야 한다. 다만, 감사기간 연장이 필요한 경우에는 집행부서의 장과 협의하여 결과통보 요구일자를 조정할 수 있다.

② 감사부서의 장은 감사결과 위법 또는 부당하거나, 그 밖의 의견이 있는 때에는 감사결과 의견을 사업부서의 장에게 통보하여야 한다.

③ 사업부서의 장은 제2항에 따른 적절한 조치를 하고 사업계획에 의견을 반영하여 결재를 추진하고, 결재 완료 후 계약부서에 의뢰하여 사업을 진행한다. 또한 사업부서의 장은 조치결과를 별지 제2호 서식에 따라 감사부서의 장에게 제출하여야 한다.

④ 사업부서의 장은 제2항에 따른 의견에 대하여 의의가 있는 경우에는 일삼감사결과 의견서 접수일 3일 이내에 그 사유 및 관계 증명자료를 첨부하여 감사부서의 장에게 재검토를 요청할 수 있다. 감사부서의 장은 재검토를 요청 받은 때에는 요청이 있은 날부터 7일 이내에 재검토 결과를 통보하여야 한다.

제8조(감사 효력) ① 일상감사 대상사업은 감사부서의 장의 사전심사를 받기 전까지 집행행위를 할 수 없다.

② 사업, 계약 및 관계부서는 일상감사를 거쳤다는 이유로 내부감사를 거부할 수 없으며, 내부감사 및 경기도 등 외부감사 결과에 지적된 위법·부당한 사항은 면책되지 아니한다.

③ 감사부서의 장은 일상감사를 거쳐 확인된 사항에 대해서는 그 범위 내에서 내부감사를 생략할 수 있다.

제9조(준용) 이 규칙에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대하여는 「경기도 일상감사규정」을 준용한다.

부  칙

이 규칙은 대표이사가 확정한 날부터 시행한다.

[별지 제1호 서식]

일상감사 의뢰서

주관부서	팀/실 (담당 : )	작 성 자	직급 : 성명 :
건 명
1. 사업개요 2. 주요내용 (사업추진 일정, 예산과목, 계약방식 등) 3. 그 밖의 관련 법규내용 붙임 자료 :

[별지 제2호 서식]

일상감사의견 조치결과 통보서

주관부서		의견서번호
건 명
1. 사업개요 2. 감사의견 3. 조치내용(불채택 시는 그 사유) 4. 관계자료 및 그 밖의 첨부자료

[별지 제3호 서식]

일상감사 관리대장

접수번호	접수일자	건명	집행부서 (담당자)	감사내역		조치내역		감사자
				감사일	감사결과	조치일	조치확인